中关村益心医学工程研究院

审计报告

2017年度

目      录

 

 

一、基本情况

二、审计情况

三、审计结论及管理建议

四、其他事项说明

五、审计报告附件内容

1、2017年12月31日资产负债表

2、2017年度业务活动表

3、2017年度现金流量表

4、2017年12月31日银行对账单复印件

5、北京华龙鼎嘉会计师事务所有限公司营业执照副本复印件

 

 

 

 

委托单位：中关村益心医学工程研究院

审计单位：北京华龙鼎嘉会计师事务所有限公司

联系电话：（010）67085229   84280817

传真号码：（010）67085229

 

审 计 报 告

 

华鼎审字（2018）第201154号

中关村益心医学工程研究院：

我们接受委托，对贵单位截至2017年12月31日的资产负债表、2017年度的业务活动表、现金流量表及相关资料进行了审计。贵单位的责任是提供本次审计所需要的真实、合法、完整的会计报表及相关资料，我们的责任是通过对这些会计资料及相关资料的审计发表审计意见。

我们依据《中国注册会计师审计准则》实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价贵单位在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

本次审计我们根据北京市民政局对民办非企业单位年检工作的要求及年度评估的有关要求及国家有关法律、法规、财经制度进行的。在审计过程中，我们结合贵单位的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

现将审计情况报告如下：

一、基本情况

中关村益心医学工程研究院成立于2010年，于2010年9月30日经北京市民政局以京民民许准登字[2010]122号文件批准成立。2017年2月27日取得了北京市民政局换发的《民办非企业单位（法人）登记证书》，统一社会信用代码：5211000056035208XK。

2016年度贵单位年检结论为合格。

2014年度贵单位参评北京市社会组织规范化评估，经北京市民政局评审为“4A”级单位。

业务主管部门：无（中关村）。

（1）法定代表人：王慧林。

（2）开办资金：壹佰万元整。

（3）业务范围：组织和开展心脏医学领域关键技术攻关；举办关于心脏医学现状与发展的研讨会和公益性讲座；接受社会捐助资金用于心脏医学领域公益性技术研究；开展心脏医学领域公益性调查研究、参与政府专项规划的编制工作；举办心脏医学专业领域论坛、促进专业领域的技术交流与国际合作；委托开展心脏医学领域培训。

（4）住所：北京市密云工业开发区科技路48号院内，3号楼。

（5）举办者：马晓意、马丽娟、黄从新。

（6）出资者出资方式及出资比例：自然人马晓意出资60万元，占开办资金的60%；马丽娟投入货币资金35万元，占开办资金的35%；黄从新投入货币5万元，占5%。开办资金已于2010年9月19日经北京中兆信会计师事务所以中兆信[2010]验字第Y2020号验资报告审核，确认足额履行出资义务，无国有资产。

（7）组织机构：实行理事会领导下的院长负责制。

（8）理事会人员构成：理事会成员6人，监事会成员3人。

（9）内设机构：临床医学与生物工程专家委员会、财务部、办公室、知识产权与法规部、临床医学部、调研部、研发部。

（10）单位规模：专职职工2人，其中管理人员0人；兼职职工38人。与2名专职职工签订《劳动合同》及办理了社会保险。

（11）财务管理机构：兼职财务人员3人，财务主管杜爱玲，配备兼职会计1人，为：樊燕敏，兼职出纳1人，为：杨阳，兼职会计和出纳人员均持有会计从业资格证书。

（13）全部开户银行和账户：

基本账户：中国银行股份有限公司北京大北窑支行

账     号：320756176911

开立的银行账号与登记管理机关备案的一致，开户银行账号和账户使用正常。

二、审计情况

1、截至2017年末资产、负债、净资产情况

截至2017年12月31日资产总额1,797,494.43元。其中：货币资金489,506.09元（现金9,904.94元、银行存款479,601.15元），应收款项612,006.90元，预付账款695,339.90元，固定资产净值641.54元。

负债合计516,614.49元。其中：应付款项433,793.06元，应付工资30,205.94元，应交税金52,615.49元。

截至2017年12月31日贵单位资产负债率28.74%，低于60%。

净资产合计1,280,879.94元,其中：非限定性净资产1,280,879.94元（注册开办资金1,000,000.00元、累计结余280,879.94元）、限定性净资产0.00元。

截至2017年12月31日净资产总额1,280,879.94元，是开办资金的1.28倍。2017年度净资产比2016年度增加118,191.05元，全部由于本年收支结余增加致净资产增加118,191.05元（详见附表1）。

2、2017年度收支管理情况：

（1）收入支出情况

2017年度收入总额3,840,370.59元，费用总额3,722,179.54元；限定性资产转为非限定性资产0.00元，本年净资产增加118,191.05元（详见附表2）。

① 2017年度收入总额3,840,370.59元，其中：

捐赠收入770,000.00元，其中：上海玉友医疗器械公司捐赠520,000.00元、深圳业聚实业公司捐赠250,000.00元；

提供服务收入3,068,900.09元，为技术推广服务费收入；

政府补助收入0.00元；

投资收益0.00元

其他收入1,470.50元，为利息收入。

② 2017年度费用总额3,722,179.54元,其中：

业务活动成本21,264.44元，明细为：

项目	金额
提供服务成本	5,000.00
社会救助费用	5,000.00
营业税金及附加	16,264.44
合  计	21,264.44

管理费用3,686,326.35元，明细为：

项目	金额
办公费	6,380.00
业务招待费	2,000.00
职工薪酬	211,450.99
差旅费	32,903.00
交通费	10,327.00
会议费	543,002.33
社保费	47,136.03
住房公积金	5,162.00
残保金	3,485.00
福利费	4,633.00
维保费	2,819,847.00
合  计	3,686,326.35

筹资费用1,074.00元，为银行手续费。

其他费用13,514.75元，为企业所得税费用。

（2）本年度未发现不合理的收入及支出。未发现违反规定取得收入、支出费用的行为，未发现违反规定筹集资金的行为。

（3）收费情况：按合同约定收费。

（4）票据使用情况：

①主要提供服务收入为收取服务费，使用类型为：“北京增值税普通发票”、“北京增值税专用发票”；捐赠收入使用“北京市公益事业捐赠统一票据”。

②票据使用规范，各项收入按规定开据发票

（5）本年度接受和使用境内外捐赠情况：

本年度接受捐赠770,000.00元，无违反规定接受使用捐赠资助的行为。

（6）政府补助收入、政府购买服务收入及使用情况：无。

（7） 民间非营利组织会计制度执行情况：

2017年度执行《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》，按照《民间非营利组织会计制度》要求设立独立的银行账户和会计账簿，独立进行会计核算，按要求编制会计报表，实行电算化。

（8）纳税情况：

2017年度实际纳税金额161,446.43元。具体情况如下：

项 目	期初数	本期借方	本期贷方	期末数
企业所得税	0.00	12,800.01	13,514.75	714.74
个人所得税	4,264.03	3,674.57	6,824.68	7,414.14
未交增值税	0.00	131,792.60	162,644.46	40,442.37
应交城市维护建设税	479.53	6,589.63	8,132.22	2,022.12
应交教育附加	287.71	3,953.77	4,879.33	1,213.27
应交地方教育附加	191.81	2,635.85	3,252.89	808.85
合 计	5,223.08	161,446.43	199,248.33	52,615.49

本年度贵单位享受小微企业减免税（企业所得税）政策。

3、筹措资金的渠道情况：

贵单位注册开办资金100万元。由自然人马晓意出资60万元，占开办资金的60%；马丽娟投入货币资金35万元，占开办资金的35%；黄从新投入货币5万元，占5%。合计100万元，占100%。举办者全部出资已全额在“非限定性净资产”体现。举办者资产与贵单位的其他资产分别登记建账。

4、非营利性的体现：

根据章程规定，中关村益心医学工程研究院是民办非企业单位，举办者不要求取得合理回报。

（1）本年度没有从事营利性的业务活动。

（2）本年度没有将本单位的积累用于分配。

（3）本年度无举办者（单位）及举办者大额借款。

5、资产管理情况：

（1）贵单位有资产管理制度。

（2）单位2017年度固定资产年末价值15,906.83元：                 

2017年度购置固定资产0.00元。

经审：所拥有的资产做到依法管理和使用。固定资产产权归单位所有，财产权属落实；

固定资产已提足折旧。

已按规定建立固定资产明细账目，定期盘点。固定资产管理能做到对购置的固定资产及时登记入账，并由专人负责规范管理，购入、报废的固定资产手续完备，本年度购置的固定资产记入固定资产科目核算。经实地抽查盘点帐实相符。

（3）对外投资情况

截止到2017年12月31日对外投资年末余额为0.00元。

（4）无形资产年末余额为0.00元。

6、会计报表中主要项目明细列示：

（1）应收账款年末余额0.00元。

（2）其他应收款年末余额612,006.90元，债务人如下：     单位：元